Tema rientra tra i soggetti che ai sensi degli artt 6-bis, 6-ter del TUF (D. Lgs 58/98) e artt. 51, 53-bis e 54 del TUB (D. Lgs 385/93) svolgono "funzioni essenziali e importanti" ed in particolare incarichi di internal audit, compliance, risk management e antiriciclaggio a favore di soggetti "vigilati" ovvero Banche, SIM, SGR (GEFIA e non), SICAV, SICAF, Intermediari finanziari, Imprese di investimento comunitarie ed extracomunitarie e loro succursali, Fondi pensioni, Casse di Previdenza, Imprese assicurative, Società di capitali ed enti pubblici e privati.
